Особенности отражения операций по учету НДС в 1С:Бухгалтерия 8
Начисление НДС и формирование книги продаж
Общий алгоритм действий бухгалтера по начислению НДС и формированию книги продаж можно представить следующим образом:
- Оформление документов реализации, в том числе возвратов от покупателей;
- Отражение оплаты и авансов от покупателей;
- Выверка взаиморасчетов с покупателями;
- Регистрация оплаты от покупателей (НДС);
- Регистрация счетов-фактур на аванс;
- Регистрация счетов-фактур на суммовые разницы*;
- Подтверждение нулевой ставки по НДС*;
- Восстановление НДС по объектам недвижимости*;
- Формирование записей книги продаж;
- Формирование записей книги продаж (0%)*.
Совет!
Для того, чтобы бухгалтер предприятия не забыл последовательность необходимых операций, в системе имеется специальная обработка – "Помощник по НДС", которая последовательно продвигает бухгалтера по шагам для отражения всех необходимых регламентных операций для целей начисления НДС.
Налоговые вычеты по НДС и формирование книги покупок
Последовательность действий бухгалтера по регистрации налоговых вычетов по НДС и формированию книги покупок:
- Оформление документов по поступлению товаров и услуг;
- Отражение оплаты поставщикам;
- Выверка взаиморасчетов с поставщиками;
- Регистрация оплаты поставщикам (НДС);
- Начисление НДС по СМР (хозспособ);
- Регистрация оплаты НДС в бюджет;
- Распределение НДС косвенных расходов;
- Восстановление НДС;
- Формирование записей книги покупок;
- Формирование записей книги покупок (0%).
Совет!
Наличие регистрации счета-фактуры полученного является одним из основных критериев попадания стоимости приобретенных товаров и услуг в записи книгу покупок. Особый порядок методологами 1С предусмотрен для основных средств – для них дополнительным условием является принятие объекта к учету.
Формирование налоговой декларации по НДС и контроль полученных результатов
Последним завершающим этапом является формирование налоговой декларации по НДС. Отчет заполняется автоматически на основании специальных регистров по НДС начисленному и НДС предъявленному.
Для контрольных мероприятий в системе имеется целый ряд отчетов, помогающих бухгалтеру определить возможные ошибки и несоответствия в учете:
- Отчет по наличию счетов фактур. Отчет предназначен для контроля наличие входящих счетов-фактур.
- Экспресс-проверка ведения учета. Специальная обработка сравнивает обороты по регистрам НДС и бухгалтерским проводкам и выдает предупреждения о несоответствиях.
- Книга покупок/продаж с отбором по контрагенту. Опция отбора по контрагенту позволяет формировать книги покупок и продаж по конкретному контрагенту, что облегчает поиск ошибок при большом документообороте.
- Универсальный отчет. Отчет позволяет формировать остатки и движения по регистрам НДС для контроля синхронности данных с бухгалтерскими остатками.