Ввод остатков по счетам движения денежных средств
Счет 52 "Валютные счета"
Назначение счета.
Счет предназначен для обобщения информации о наличии и движении денежных средств в иностранных валютах на валютных счетах организации, открытых в кредитных организациях на территории Российской Федерации и за ее пределами.
По дебету счета 52 "Валютные счета" отражается поступление денежных средств на валютные счета организации. По кредиту счета 52 "Валютные счета" отражается списание денежных средств с валютных счетов организации. Суммы, ошибочно отнесенные в кредит или дебет валютных счетов организации и обнаруженные при проверке выписок кредитной организации, отражаются на счете 76 "Расчеты с разными дебиторами и кредиторами" (субсчет "Расчеты по претензиям").
Операции по валютным счетам отражаются в бухгалтерском учете на основании выписок кредитной организации и приложенных к ним денежно-расчетных документов.
Аналитический учет по счету 52 "Валютные счета" ведется по каждому счету, открытому для хранения денежных средств в иностранной валюте.
Ввод данных.
Счет не является групповым (его пиктограмм синего цвета). Счет используется в проводках. По счету предусмотрен двухуровневый аналитический учет:
- по валютным счетам организации – субконто1, "Банковские счета", которому соответствует справочник "Банковские счета";
- по видам движений денежных средств.
В справочник "Банковские счета" необходимо занести информацию обо всех валютных счетах организации. Справочник "Движения денежных средств" уже сформирован. Если период начала работы в программе не совпадает с началом года, то необходимо ввести все обороты по счету 51 по каждому движению.
Для дебетовых оборотов:
Д52 /Элемент справочника "Банковские счета"/ /Элемент справочника "Движения денежных средств" / К00 "Сумма".
Для кредитовых оборотов:
Д00К2 /Элемент справочника "Банковские счета" / /Элемент справочника "Движения денежных средств"/ "Сумма".
Если период начала работы в программе "1С:Бухгалтерия" совпадает с началом года, то достаточно ввести начальные остатки по счету 52 для всех валютных счетов, используя в проводках элемент справочника "Движения денежных средств" – "Прочие поступления":
Д.52 I Элемент справочника "Банковские счета" / / Элемент справочника "Движения денежных средств" "Прочие поступления" / К00 "Сумма".
Обратим внимание на то, что для счета 52 предусмотрен валютный учет. Для автоматического перевода валюты в рубли при формировании проводок по этому счету, надо настроить справочник "Валюты" на дату начала ведения учета в программе.