Ввод остатков по счетам движения денежных средств
Счет 59 "Резервы под обесценивание финансовых вложений"
Назначение счета.
Счет 59 "Резервы под обесценение финансовых вложений" предназначен для обобщения информации о наличии и движении резервов под обесценение финансовых вложений организации.
На сумму создаваемых резервов делается запись по дебету счета 91 "Прочие доходы и расходы" и кредиту счета 59 "Резервы под обесценение финансовых вложений". Аналогичная запись делается при увеличении величины указанных резервов.
При уменьшении величины созданных резервов, а также выбытии финансовых вложений, по которым ранее были созданы соответствующие резервы, производится запись по дебету счета 59 "Резервы под обесценение финансовых вложений" и кредиту счета 91 "Прочие доходы и расходы".
Аналитический учет по счету 59 "Резервы под обесценение финансовых вложений" ведется по каждому резерву.
Ввод данных.
Счет не является групповым, не содержит субсчета. Это означает, что его можно использовать в проводках.
По счету 59 предусмотрен двухуровневый аналитический учет:
- по объектам финансовых вложений – субконто1 "Контрагенты", которому соответствует справочник "Контрагенты";
- по конкретным вложениям – субконто2 "Ценные бумаги", которому соответствует справочник "Ценные бумаги".
Занесите в справочник "Контрагенты" информацию об объектах финансовых вложений, а в справочник "Ценные бумаги" – информацию о конкретных вложениях.
После занесения начальных данных в перечисленные выше справочники, надо занести документом "Ввести операцию вручную" все начальные остатки по всем объектам аналитического учета:
Д00 К59 /Элемент справочника "Контрагенты"/ /Элемент справочника "Ценные бумаги"/ "Сумма".
…где "Сумма" – оставшиеся суммы резервов.