Начальные остатки по налоговому учету
В налоговом учете (как и в бухгалтерском) необходимо задать начальные остатки по счетам налогового учета. Начальные остатки формируются на основании остатков по счетам бухгалтерского учета с помощью обработки Начальные остатки по налоговому учету. Обработка вызывается из пункта меню Торговля и бухгалтерия, потом Документы налогового учета, затем Начальные остатки по налоговому учету, в результате чего появляется диалоговое окно.
Внимание!
Начальные остатки обязательны для ввода. В противном случае соответствующие регистры (например, по амортизации основных средств и НМА) будут формироваться некорректно.
В реквизите Остатки на дату вводится дата начала учета, на которую выводятся начальные остатки. Проводки по вводу начальных остатков формируются предыдущим днем.
Реквизит Раздел учета задает вспомогательные забалансовые счета, соответствующие разделу налогового учета. С помощью кнопки Обновить обновляются данные бухгалтерского и налогового учета для отражения в отчете. После нажатия на кнопку Сформировать проводки формируются входящие остатки. По данным бухгалтерского учета заполняется отчет в диалоговом окне и выдается запрос пользователю на формирование проводок.
Чтобы избежать формирования операции до корректировки остатков, пользователь может отказаться от проводок и рассмотреть отчет внимательно. После корректировки остатков бухгалтерского учета операцию можно повторить с помощью кнопок Обновить и Сформировать проводки. После формирования проводок графа Данные по налоговому учету будет заполнена сформированными остатками.
Бухгалтерская операция по вводу начальных остатков формируется датой, предшествующей дате, указанной в поле Остатки на дату. Существующие операции помечаются на удаление.
Внимание!
Сформированная бухгалтерская операция хранится в журнале операций.
Для счета Н05.01, Н05.03 выводятся дополнительные графы:
- Исходная амортизация по бухг. учету – это расчетное значение амортизации, предполагаемое к принятию в налоговом учете. Формируется только при установке в графе таблицы Способ принятия начальных остатков к налоговому учету значения по балансовой стоимости;
- Начисленная амортизация по налоговому учету – это текущее значение амортизации объекта, принятое к налоговому учету. Двойной щелчок кнопкой мыши или нажатие клавиши <Enter> на ячейке вызывает отчет по проводкам, сформировавшим остатки;
- Первоначальная стоимость по НУ, Срок полезного использования (по НУ), Амортизационная группа, Метод начисления амортизации, Специальный коэффициент – все это реквизиты справочника Основные средства. Двойной щелчок мыши или нажатие клавиши <Enter> на ячейке открывает соответствующий элемент справочника на вкладке Налоговый учет;
- Способ принятия начальных остатков к налоговому учету может принимать значения по балансовой стоимости или по остаточной стоимости.
Переключение производится при двойном щелчке мыши или нажатии клавиши <Enter> на ячейке.
Внимание!
В отчете о формируемых остатках некоторые графы не отображаются в окне. Для просмотра этих граф необходимо воспользоваться горизонтальной полосой прокрутки.
Для счета Н13.02 выводятся дополнительные графы:
- НДС по кред. задолженности по бухг. учету – расчетное значение НДС по кредиторской задолженности, предполагаемое к принятию в налоговом учете;
- НДС по кред. задолженности по налоговому учету – текущее значение НДС по кредиторской задолженности, принятое к налоговому учету.
Двойной щелчок мыши или нажатие клавиши <Enter> на ячейке вызывает отчет по проводкам, сформировавшим остатки.