Регламентные операции по учету НДС
Книга продаж
Книгу продаж (меню "Продажа" › "Ведение книги продаж" › "Книга продаж") можно сформировать для любой организации и за любой период времени.
Перед формированием книги продаж следует удостовериться, в частности, в следующем:
- по всем договорам, по которым организация выступает в роли налогового агента по НДС, установлены соответствующие реквизиты;
- зарегистрированы все исходящие счета-фактуры, в том числе счета-фактуры на аванс;
- записаны и проведены необходимые документы "Отражение начисления НДС" – для регистрации НДС тех продаж, которые отражены в программе ручными проводками (меню "Продажа" › "Ведение книги продаж" › "Отражение начисления НДС");
- записаны и проведены документы "Регистрация оплаты от покупателей для НДС" – если в настройках параметров учета не установлен признак ведения аналитического учета по документам на счетах учета расчетов с контрагентами или организация осуществляет реализацию через посредников (меню "Продажа" › "Ведение книги продаж" › "Регистрация оплаты от покупателей для НДС");
- записаны и проведены документы "Подтверждение нулевой ставки НДС" (меню "Продажа" › "Ведение книги продаж" › "Подтверждение нулевой ставки НДС");
- записаны и проведены документы "Формирование записей книги продаж" (меню "Продажа" › "Ведение книги продаж" › "Формирование записей книги продаж").
При формировании книги продаж вместе с основным разделом можно формировать дополнительные листы книги. Дополнительные листы формируются отдельными бланками для каждого налогового периода и должны распечатываться отдельно.
Можно использовать два режима формирования дополнительных листов:
- за текущий период – при этом формируются дополнительные листы за период формирования книги продаж с корректировками, внесенными в последующих налоговых периодах;
- за корректируемый период – при этом формируются дополнительные листы за все предыдущие налоговые периоды, в которые внесены изменения в текущем налоговом периоде (периоде формирования книги продаж).
После завершения расчетов по товарам (работам, услугам) отгруженным (выполненным, оказанным) до 1 января 2004 г (по ставке 20%), при формировании отчета можно исключить графы (8а) и (86). Для этого необходимо установить признак "Скрыть колонки по ставке 20%".
Книга покупок
Книга покупок может быть сформирована для любой организации и за любой период времени (меню "Продажа" › "Ведение книги покупок" › "Книга покупок").
Перед ее формированием следует удостовериться в следующем:
- зарегистрированы все входящие счета-фактуры;
- записаны и проведены документы "Отражение НДС к вычету" – для регистрации тех покупок, которые отражены в программе с помощью ручных проводок (меню "Продажа" › "Ведение книги покупок" › "Отражение НДС к вычету");
- записаны и проведены документы "Регистрация оплаты поставщику для НДС" – если в настройках параметров учета не установлен признак ведения аналитического учета по документам на счетах учета расчетов (меню "Покупка" › "Ведение книги покупок" › "Регистрация оплаты поставщику для НДС");
- записаны и проведены документы "Распределение НДС косвенных расходов", "Регистрация оплаты НДС в бюджет", "Восстановление НДС", "Формирование записей книги покупок" (меню "Покупка" › "Ведение книги покупок").
Для контроля наличия входящих счетов-фактур можно воспользоваться специальным отчетом "Отчет по наличию счетов-фактур" (меню "Покупка" › "Ведение книги покупок" › "Отчет по наличию счетов-фактур").
При формировании книги покупок вместе с основным разделом можно формировать дополнительные листы книги. Дополнительные листы формируются отдельными бланками для каждого налогового периода и должны распечатываться отдельно.
Можно использовать два режима формирования дополнительных листов:
- за текущий период – при этом формируются дополнительные листы за период формирования книги покупок с корректировками, внесенными в последующих налоговых периодах;
- за корректируемый период – при этом формируются дополнительные листы за все предыдущие налоговые периоды, в которые внесены изменения в текущем налоговом периоде (периоде формирования книги покупок).
После завершения расчетов по товарам (работам, услугам) отгруженным (выполненным, оказанным) до 1 января 2004 г (по ставке 20%), при формировании отчета можно исключить графы (11а) и (116). Для этого необходимо установить признак "Скрыть колонки по ставке 20%".