Иллюстрированный самоучитель по "1С:Комплексная конфигурация 7.7"

Налоговый учет

Пользователю следует иметь в виду, что формирование документов налогового учета производится в основном на основании документов бухгалтерского учета. Любое изменение в документе бухгалтерского учета не будет автоматически отражаться в уже сформированном документе налогового учета. Произведенное изменение следует внести и в документ налогового учета тоже. Во избежание ненужных корректировок документов налогового учета их лучше формировать после окончательного закрытия периода бухгалтерского учета. В таблице представлены разделы налогового учета в соответствии со счетами бухгалтерского учета.

Таблица Разделы учета.

Раздел Бухгалтерский учет Налоговый учет Аналитика
Объекты внеоборотных активов СКД(08) СКД(Н01.01)  
Оборудование СКД(07) СКД(Н01.02)  
Учет прямых расходов на производство товаров (работ, услуг) основного производства СКД(20) СКД(Н01.05) Группы (виды) расходов берутся из реквизита Вид расходов справочника Статьи затрат на производство
Транспортные расходы по доставке товаров СКД(44.1.1) СКД(Н01.07) Включаются элементы справочника Статьи издержек обращения, списывающиеся пропорционально остатку товаров
Материалы СКД(10) СКД(Н02.01)  
Товары СКД(41) СКД(Н02.02)  
Готовая продукция СКД(43) СКД(Н02.03)  
Товары отгруженные СКД(45) СКД(Н02.04)  
Ценные бумаги СКД(58.2) СКД(Н02.05)  
Права в рамках оказания финансовых услуг СКД(58.5) СКД(Н02.05)  
Основные средства Балансовая стоимость (СКД(01, 03). При способе принятия начальных остатков к налоговому учету по балансовой стоимости отражается балансовая стоимость, по остаточной стоимости – остаточная. Если остаточная стоимость меньше 10 000 руб., то отражается нулевая стоимость.
Амортизация (СКК(02)
Первоначальная (восстановительная) стоимость (СКД(Н05.01) Амортизация (СКК(Н05.04)  
Нематериальные активы Балансовая стоимость (СКД(04) или реквизит Первоначальная стоимость.
При способе принятия начальных остатков к налоговому учету по балансовой стоимости отражается балансовая стоимость, по остаточной стоимости – остаточная.
Если остаточная стоимость меньше 10 000 руб., то отражается нулевая стоимость.
Амортизация (СКК(05) или разница между 04 или реквизитом Первоначальная стоимость
Первоначальная стоимость (СКД(Н06.03)
Амортизация (СКК(Н05.04)
 
Дебиторская задолженность Дебетовое сальдо по счетам 58.3, 60.2, 60.22, 62.1, 62.11, 76.5 Дебетовое сальдо по счету Н13.01  
Кредиторская задолженность Кредитовое сальдо по счетам 60.1, 60.11, 62.2, 62.22, 66, 67, 76.5.
НДС по кредиторской задолженности: по счету 62.2: на основании счета 76.АВ;
по счету 60.1: на основании счета 19
Кредитовое сальдо по счету Н13.02  

Для хранения и ведения документов налогового учета предназначены журналы:

  • Журнал документов Налоговый учет движения денежных средств;
  • Журнал документов Налоговый учет операций движения имущества и пр.;
  • Журнал документов Регламентные операции по налоговому учету;
  • Журнал документов Налоговый учет прочих хозяйственных операций.

Приемы работы с журналами налогового учета дополнены кнопками Заполнить и Регистр налогового учета в нижней части диалогового окна журнала.

С помощью кнопки Регистр налогового учета формируется заданный регистр на печать, а кнопки Заполнить – документы налогового учета на основании документов бухгалтерского учета.

Если Вы заметили ошибку, выделите, пожалуйста, необходимый текст и нажмите CTRL + Enter, чтобы сообщить об этом редактору.