Журнал Регламентные операции по налоговому учету
Документ Начисление налогов
Документ предназначен для ввода информации о начисленных налогах, включаемых в состав прочих расходов. Для ввода нового документа можно воспользоваться стандартными методами ввода документов в открытой форме журнала Регламентные операции по налоговому учету. После нажатия кнопки Заполнить табличная часть документа заполняется на основании данных бухгалтерского учета, введенных в информационную базу и отражающих операции движения кредиторской и дебиторской задолженности по договорам.
Значение реквизита Вид налога выбирается из списка:
- 68.1 Налог на доходы физ. лиц;
- 68.2 НДС;
- 68.3 Акцизы;
- 68.4 Налог на прибыль;
- 68.5 Налог с продаж;
- 68.7 Налог на влад. трапсп.;
- 68.8 Налог на имущество;
- 68.9 Налог на милицию;
- 69.1 Социальное страхование;
- 69.2 Пенсионное обеспечение;
- 69.2.1 Федеральный бюджет;
- 69.2.2 Страховой ПФ;
- 69.2.3 Накопительный ПФ;
- 69.3 Медицинское страхование;
- 69.11 Страхование от НС и ПЗ.
В реквизиты База, Ставка вводятся сумма начисления, ставка налога. Значение реквизита Сумма вычисляется в соответствии с введенными значениями реквизитов База и Ставка. В реквизит Сумма (пред.) вводится сумма налога, начисленного за предыдущий отчетный период. В реквизите Сумма (переч.) вычисляется разница реквизитов Сумма и Сумма (пред.).
Документом формируются проводки в дебет счета Н07.04 (косвенные расходы) с аналитикой (налоги и сборы).
На рисунке представлена строка данного документа в сформированном отчете Регистр учета начисления налогов, включаемых в состав расходов.
