Учет движения средств по расчетному счету
Платежное требование (ф. №0401061) представляет собой требование поставщика к покупателю оплатить на основании расчетных и отгрузочных документов поставленную продукцию, выполненные работы и оказанные услуги. Порядок расчетов платежными требованиями показан на рисунке.
Расчеты платежными требованиями:
1 – поставщик представляет покупателю расчетные и отгрузочные документы на отгруженную ему продукцию, выполненные работы, оказанные услуги; 2 – поставщик сдает в банк на инкассо платежные требования при реестре; 3 – банк поставщика пересылает в банк покупателя платежные требования; 4 – банк покупателя передает покупателю платежные требования для акцепта; 5 – покупатель акцептует платежные требования; 6 – банк списывает деньги со счета покупателя; 7 – пересылает исполненные платежные требования в банк поставщика; 8 – банк поставщика зачисляет деньги на счет поставщика; 9 – банки выдают своим клиентам выписки из расчетных счетов и платежные требования.
Платежные требования-поручения представляют собой требование поставщика к покупателю и поручение покупателя своему банку произвести оплату на основании расчетных и отгрузочных документов поставляемой продукции, выполненных работ и оказанных услуг.
Порядок расчетов платежными требованиями-поручениями показан на рисунке.
Расчеты платежными требованиями-поручениями:
1 – отгрузка продукции поставщиком; 2 – передача платежного требования-поручения вместе с отгрузочными документами в банк покупателя; 3 – помещение отгрузочных документов в картотеку №1 в банке покупателя; 4 – передача платежного требования-поручения покупателю; 5 – оформление покупателем платежного требования-поручения и передача его в банк (принимается только при наличии средств на счете покупателя); 6 – передача покупателю отгрузочных документов; 7 – банк покупателя списывает сумму оплаты со счета покупателя; 8 – банк покупателя отправляет в банк поставщика платежные требования-поручения; 9 – банк поставщика зачисляет сумму оплаты на счет поставщика; 10 – банки выдают своим клиентам выписки из расчетного счета.