Регламентные документы
Закрытие месяца
Документ Закрытие месяца – это специальный вид документа, предназначенный для выполнения регламентных действий, необходимых для учета на розничных предприятиях, переведенных на уплату единого налога на вмененный доход. Документ хранится в журнале Регламентные документы.
Ввод нового документа может осуществляться из пункта Закрытие месяца (ЕНВД) группы Регламентные меню Документы.
Документы Закрытие месяца следует вводить ежемесячно. Документ необходимо оформлять по каждой фирме последним днем месяца (в конце дня).
Документы, введенные по времени позже документа Закрытие месяца (в пределах одного дня), будут проигнорированы.
При проведении документа производятся следующие действия:
- Определяется сумма входящего НДС по купленным ТМЦ, проданным в розничной торговле.
- В общей сумме розничных продаж выделяются те продажи, которые не облагаются НДС. То есть выделяются продажи, оформленные документом Отчет ККМ или Реализация (розница) в которых установлен флажок Облагается ЕНВД. Входящий НДС по таким продажам не может быть зачтен из бюджета, его следует вернуть (включить в себестоимость). Необходимо заметить, что для принятых на реализацию ТМЦ входящий НДС не включается в книгу покупок. Поэтому продажи принятых на реализацию ТМЦ не анализируются.
Если для фирмы установлен метод списания себестоимости "По среднему", то рассчитанная таким образом сумма НДС целиком относится на счет 68. Если для фирмы установлен партионный метод ведения учета (FIFO или LIFO), то рассчитанная таким образом сумма НДС разбивается по поставщикам. В разрезе каждой поставки вычисляется остаток незачтенного НДС по регистру Книга покупок (фактически, это остаток на бухгалтерском счете 19). Если остаток незачтенного НДС по поставке есть, то НДС списывается со счета 19. Если остатка нет (или он меньше суммы, подлежащей списанию), то НДС восстанавливается (доначисляется) из бюджета (в корреспонденции со счетом 68).
При проведении документа Закрытие месяца имеется возможность получить печатную форму отчета о проведении документа, в которой представлены суммы подлежащего восстановлению НДС в разрезе хозяйственных операций и поставщиков ТМЦ. Для этого необходимо в документе установить флажок При проведении документа сформировать отчет о результатах проведения документа.
Помимо этого, движения документа можно анализировать с помощью Отчета о бухгалтерских проводках, вызываемого по кнопке Действия в форме документа или журнала документов.
Суммы доначисленного в бюджет НДС отражаются специальной записью в Книге продаж. На основании документа Закрытие месяца предоставляется возможность выписать документ Счет-фактура выданный.