Учет ОС и НМА
Передача и списание ОС
Документ Подготовка к передаче ОС
Этот документ используется при продаже основных средств, передаче их в виде вклада в уставный (складочный) капитал или при безвозмездной передаче, причем этим документом только начисляется амортизация за текущий месяц, списывается амортизация и ОС переводится со счета 01.1 (ОС в организации) на счет 01.2 (выбытие ОС). Примем условное обозначение, где са – это счет затрат на амортизацию.
Документ формирует следующие проводки:
- Дса – К02.1 (Амортизация ОС, уч. на сч. 01.1);
- Д02.1 (Амортизация ОС, уч. на сч. 01.1) – К01.2 (Выбытие ОС);
- Д01.2 (Выбытие ОС) – К01.1 (ОС в организации).
Передача как таковая производится документом Передача ОС. При нажатии на кнопку Показать в полях Балансовая стоимость и Начисленная амортизация в качестве справки отображаются соответствующие величины. Значение реквизита табличной части Основные средства выбирается из справочника Основные средства. При этом в одном документе следует указывать только однотипные объекты основных средств, которые имеют одинаковую балансовую стоимость, одинаковые суммы начисленной амортизации и т. д.
В противном случае для разных объектов ОС следует вводить отдельные документы.
При проведении документа по каждой строке будут сформированы проводки:
После того как необходимые регистрационные документы получающей стороной получены, вводится документ Реализация (ОС, НМА и пр.).