Регистры формирования отчетных данных
Состав показателей регистра.
"Дата операции" – дата признания понесенных налогоплательщиком расходов в качестве прочих расходов отчетного периода, определяется как дата проводки по дебету счета Н07.04.1.
"Вид расхода" – вид прочих расходов организации. Заполняется в соответствии с указанной в проводке по дебету группой (видом) расходов (субконто счета Н07.04.1).
Вид расхода может принимать следующие значения:
- Оплата труда;
- Материальные расходы;
- Амортизация;
- Добровольное и обязательное страхование;
- ЕСН;
- Налоги и сборы;
- Пользование правами на результаты интеллектуальной деятельности;
- Расходы на командировки;
- Представительские расходы;
- Расходы на рекламу;
- Информационные услуги;
- Изучение конъюнктуры рынка;
- Ремонт основных средств или отчисления на создание ремонтного фонда;
- Гарантийный ремонт и обслуживание;
- Подготовка и переподготовка кадров;
- Охрана имущества;
- Услуги по управлению;
- Аудиторские услуги;
- Предоставление работников сторонними организациями;
- НИОКР;
- Освоение природных ресурсов;
- Социальная защита инвалидов;
- Другие расходы, принимаемые для целей налогообложения;
- Не принимаемые для целей налогообложения.
"Наименование объекта (операции)" – информация об объекте учета или операции, расход но которой учитывается в составе прочих расходов в отчетном периоде. Значение показателя – это содержание проводки.
"Сумма" – сумма расходов, включаемая в состав прочих расходов в соответствии с порядком, установленным главой 25 НК РФ (сумма проводки по счету Н07.04.1).
"Общая сумма расходов" – рассчитывается как сумма всех расходов, отраженных в графе "Сумма". При соответствующем выборе видов расходов на закладке "Виды расходов" данный показатель является отражением строк приложений №2 и №3 к листу 02 Декларации.