Финансовые функции
В данной книге были описаны основные приемы работы с функциями рабочего листа, предназначенными для выполнения сложных вычислений. Некоторые из них доступны сразу после инсталляции Excel, остальные – только после загрузки соответствующей надстройки. В Excel имеется программа Мастер функций, применение которой позволяет значительно упростить процедуру задания функций.
Функции рабочего листа можно применять как непосредственно в ячейках рабочего листа, так и в макросах. В качестве аргументов функций могут использоваться константы, ссылки на ячейки, имена диапазонов ячеек, а также другие функции (такие функции называются вложенными).
Данная глава содержит краткий обзор функций рабочего листа (за исключением инженерных). Функции распределены по категориям, и дано краткое описание каждой категории. Более полную информацию обо всех функциях, включая не вошедшие в данное приложение, пользователь всегда сможет найти в справочной подсистеме: для этого достаточно выделить имя функции и нажать кнопку Справка в диалоговом окне Мастер функций.
В описании функций приведен синтаксис каждой функции и перечислены ее аргументы.
Примечание
В данной главе троеточие (…) в конце списка аргументов означает, что предшествующие ему аргументы можно многократно повторять. При этом следует помнить, что функция может содержать не более 30 аргументов. Кавычки внутри текстового аргумента, заключенного в кавычки, должны удваиваться. Текстовый аргумент Примените кавычки ("""") порождает следующий текст: Примените кавычки ("").
Финансовые функции применяются при планировании и анализе финансово-хозяйственной деятельности предприятия, а также при решении задач, связанных с инвестированием средств. Большинство финансовых функций доступно только после загрузки соответствующих надстроек. Среди финансовых функций можно выделить три больших блока функций, которые используются для расчета амортизационных отчислений, рентных платежей и доходов от ценных бумаг. Учитывая огромное практическое значение этих функций, в данной книге мы решили привести полный их перечень. В него включены и те функции, которые становятся доступными только после установки надстройки Пакет анализа.
Амортизация определяется как отчисления, предназначенные для возмещения износа имущества. Всякое имущество имеет определенную стоимость на начало периода амортизации (она должна быть указана в функциях, используемых при расчете амортизационных отчислений, в аргументе Стоимость) и стоимость на конец периода амортизации – остаточную стоимость. Имущество амортизируется на протяжении определенного периода, который называется временем амортизации. Возможность использовать амортизационные отчисления для регулирования налоговых платежей в течение времени амортизации (к сожалению, такая практика у нас еще не получила достаточно широкого распространения) привела к появлению различных методов начисления амортизации.
Для применения отдельных методов в Excel предусмотрены специальные функции. Ниже приведено описание функции, используемой для расчета амортизационных отчислений.
Под рентными платежами понимают регулярные платежи одинакового размера. Одной из наиболее известных разновидностей рентных платежей является аннуитет.
Некоторые функции могут использоваться для вычислений при операциях с ценными бумагами двух видов: твердопроцентными и беспроцентными. Твердопроцентные ценные бумаги приносят одинаковый доход на протяжении определенного периода времени. Беспроцентные ценные бумаги эмитируются с определенным дисконтом – процентом (то есть курс при эмиссии ценных бумаг этого вида меньше номинальной стоимости, по которой происходит выкуп ценных бумаг в конце срока обращения).
АМГД
Синтаксис:
AMГД (стоимость, остаточная_стоимость, время_эксплуатации, период)
Результат:
Годовая величина амортизации имущества для указанного периода.
Аргументы:
- стоимость - начальная стоимость имущества;
- остаточная_стоимость - остаточная стоимость в конце периода амортизации;
- время_эксплуатации - количество периодов, на протяжении которых собственность амортизируется (также период амортизации);
- период - период (промежуток времени, величина которого используется в качестве единицы измерения времени эксплуатации; как правило, год).