Остатки по регистрам "Взаиморасчеты с покупателями" и "Книга продаж"
Назначение регистра "Взаиморасчеты с покупателями" – оперативное ведение учета долгов по каждому покупателю, как со стороны покупателя фирме, так и наоборот – со стороны фирмы покупателю. Назначение регистра "Книга продаж" оперативное ведение учета НДС по каждому покупателю.
Количество вводимых документов определяется количеством фирм, по которым вводятся остатки денежных средств, количеством контрагентов, у которых ненулевое сальдо, и количеством договоров, если необходим учет остатков по договорам. Взаиморасчеты с контрагентами разделяются по отдельным фирмам, входящим в состав компании. Для каждой фирмы должен быть свой документ ввода остатков взаиморасчетов с покупателем. Если взаиморасчеты с контрагентом-покупателем ведутся по различным договорам, то для каждого договора контрагента надо оформлять свой документ ввода остатков по покупателю.
Последовательность действий для ввода документа следующая:
- В меню Торговля и бухгалтерия в группе Регламентные операции выбрать группу Ввод начальных остатков, затем выбрать пункт Журнал ввода начальных остатков.
- В меню Действия выбрать пункт Новый.
- Из предложенного списка выбрать пункт Ввод остатков по покупателю.
- В диалоговом окне документа надо задать дату, меньшую стартового периода.
После нажатия кнопки Операция пользователю предлагается задать вид долга выбором из списка:
- Ввод остатков – долг покупателя фирме;
- Ввод остатков – долг фирмы покупателю.
Для учета НДС на счете 76.Н (отложенные налоги) и в книге продаж необходимо после оплаты сформировать счет-фактуру нажатием кнопки Счет-фактура.
Внимание!
Ввод остатков по разным счетам-фактурам необходимо оформлять разными документами ввода остатков.
На вкладке Табличная часть вводится сумма долга контрагента в валюте взаиморасчетов контрагента по договору. После ввода этой суммы автоматически рассчитывается сумма в валюте бухгалтерского учета и сумма в валюте управленческого учета. На вкладке задается перечень видов долга посредством выбора из списка, сумма долга, % НДС и Сумма НДС в составе долга.
После нажатия кнопки Действия и выбора пункта Отчет о движениях документа формируется результат проведения документа в разрезе изменений регистров "Взаиморасчеты с покупателями" и "Книга продаж".
После нажатия кнопки Действия и выбора пункта Отчет о бухгалтерских проводках формируется результат проведения документа в разрезе бухгалтерских проводок.
Проводки по разным видам долга представлены в таблице.
| Вид долга | Остатки долга покупателя |
|---|---|
| Долг за товары | Д 62.1 – К 00 |
| Долг за товары принятые | Д 62.4 – К 00 |
| Долг за услуги | Д 62.1 – К 00 |
| Долг за продукцию | Д 62.1 – К 00 |
| Долг за материалы | Д 62.1 – К 00 |
| Аванс | Д 62.2 – К 00 |
| Долг по прочим операциям в валюте | Д 00 – К 76.55 |
| Аванс | Д 00 – К 60.2 |
После нажатия кнопки Действия и выбора пункта Открыть в журнале открывается Общий журнал документов, в котором устанавливается курсор на данном документе.
При выборе вида операции Ввод остатков – долг покупателя фирме после нажатия кнопки Операция движение по регистру "Взаиморасчеты с покупателями" фиксируется со знаком "+". Движение по регистру "Книга покупок" отсутствует. Корреспонденции проводок – обратные изложенным в таблице.