Учет по налогу на добавленную стоимость (НДС)
Начисление НДС в операциях по реализации
Операции по реализации товаров (работ, услуг) отражаются в конфигурации при помощи следующих документов:
- "Реализация товаров и услуг";
- "Акт об оказании производственных услуг";
- "Реализация услуг по переработке";
- "Отчет комиссионера о продажах";
- "Отчет комитенту о продажах товаров";
- "Отчет о розничных продажах";
- "Передача ОС";
- "Передача НМЛ".
При проведении этих документов формируются бухгалтерские проводки по дебету счета учета НДС по реализации и кредиту счета 68.02 "Налог на добавленную стоимость" (для операций реализации до 2006 года, если налоговая база определяется "по оплате", используется счет 76.Н "Расчеты по НДС, отложенному для уплаты в бюджет"), а также записи в регистрах учета НДС.
Начисление НДС при ручном учете
Для целей учета НДС можно использовать специализированный документ "Отражение начисления НДС" (меню "Продажа" › "Ведение книги продаж" › "Отражение начисления НДС").
Этот документ имеет смысл использовать при ведении учета НДС по упрощенной методике, либо при условии, что учет реализации ведется вручную.
Если в документе установлен флаг "Использовать как запись книги продаж", то при проведении документа формируются записи книг продаж. При этом становится так же доступным флаг "Формировать проводки". При проведении документа с установленным флагом формируются проводки по начислению НДС в бухгалтерском учете. Счет учета НДС по реализации указывается, в табличной части документа.
При использовании документа для формирования записи книги продаж, на закладке "Документы оплаты" могут быть заполнены данные об оплате для отражения в графе 36 книги.