Учет по налогу на добавленную стоимость (НДС)
Полученные счета-фактуры
Обязательным условием принятия НДС к вычету по операциям поступления ценностей или услуг, которые регистрируются перечисленными выше документами (за исключением документа "ГТД по импорту"), является факт получения счета-фактуры от поставщика. Данный факт регистрируется в "1С:Бухгалтерии 8" путем ввода документа "Счет-фактура (полученный)", либо установкой флага "Предъявлен счет-фактура" на закладке "Счет-фактура" документа поступления.
Документ "Счет-фактура полученный" может быть введен двумя способами:
- Из формы документа поступления ценностей – нажатием на гиперссылку "Ввести счет-фактуру";
- Непосредственно из списка (журнала документов) счетов-фактур полученных (меню "Покупка" › "Ведение книги покупок" › "Счет-фактура полученный"), путем ввода нового документа "Счет-фактура полученный" с указанием в его реквизите "Основание" документа поступления ценностей или услуг.
Замечание:
Формирование отдельного документа полезно в случае, если на момент отражения поступления счет-фактура не получен, либо счета-фактуры вводятся отдельным бухгалтером.