Учет по налогу на добавленную стоимость (НДС)
Выданные счета-фактуры
Прямо из формы документа реализации можно сформировать документ "Счет-фактура выданный" щелчком мыши по гиперссылке "Ввести счет-фактуру". После записи счета-фактуры в информационную базу текст гиперссылки изменяется.
Возможность формирования счета-фактуры отсутствует у документа "Отчет о розничных продажах", поскольку при розничных продажах выписывать счет-фактуру не требуется.
Документ "Счет-фактура выданный" может быть введен непосредственно из списка (журнала документов) выданных счетов-фактур (меню "Продажа" › "Ведение книги продаж" › "Счет-фактура выданный"), путем ввода нового документа.
В новом счете-фактуре требуется указать вид (на реализацию, на аванс или на суммовую разницу), документ начисления НДС (основание), и сумму счета-фактуры в случае авансов и суммовых разниц.
В документе "Счет-фактура выданный" есть возможность указать несколько документов-оснований (в случае, когда одна реализация отражена несколькими документами в информационной базе). Для выбора нескольких документов требуется установить флаг "Список" у раздела выбора документа-основания.
В соответствии с НК РФ в счете-фактуре требуется указывать дату и номер платежно-расчетного документа, по которому была предварительная оплата реализации. Таких документов может быть несколько. Чтобы ввести о них информацию требуется установить флаг "Список" в разделе ввода данных о платежно-расчетном документе.
Главное назначение документа "Счет-фактура выданный" – это печать унифицированной бумажной формы счета-фактуры. При проведении этого документа не формируются проводки и записи в регистрах учета НДС, поскольку для исчисления НДС по реализации не имеет значения, выписан ли счет-фактура или нет. Исключение – проведение счета-фактуры на аванс, не связанного с документами реализации.
В программе предусмотрена возможность формирования журнала учета выданных счетов-фактур, в который включаются все счета-фактуры, выданные организацией покупателям в течение определенного периода.
Отчет "Журнал учета выданных счетов-фактур" может быть сформирован в стандартной форме, в соответствии с правилами ведения журнала учета выданных счетов-фактур (при установленном флаге "Сформировать отчет по стандартной форме").
Если флаг "Сформировать отчет по стандартной форме" снят, то при построении отчета можно указать дополнительные настройки:
- "Отображать счета-фактуры на предварительную оплату" кроме счетов-фактур, переданных покупателям будут также выводиться счета-фактуры, выписанные по факту поступления предварительной оплаты;
- "Отбирать по контрагенту" – отразить только счета-фактуры, выданные конкретному покупателю или группе покупателей;
- "Группировать по контрагентам" – группировать реестр счетов-фактур по покупателям.