Регламентные операции по учету НДС
Форма подбора объектов недвижимости позволяет заполнить табличную часть документа объектами недвижимости, которые должны быть отражены в налоговой декларации по НДС в соответствии с требованиями НК РФ:
- объект недвижимости введен в эксплуатацию не ранее 2006 года (это условие может быть отключено соответствующим флагом в форме подбора);
- у объекта основного средства установлена группа учета ОС – здание, сооружение, земельный участок (список групп можно менять в форме подбора, если требуется отобрать основные средства с незаполненной группой, в список нужно добавить пустой элемент);
- объект недвижимости не полностью самортизирован.
Если табличная часть документа уже заполнена объектами недвижимости, то они будут отражены в форме подбора. В этом случае при нажатии кнопки "Заполнить" будут отобраны только те объекты, которые отсутствуют в подборе. Кроме самих объектов недвижимости будут заполнены их параметры – стоимость, дата ввода в эксплуатацию для целей бухгалтерского учета, дата начисления первой амортизации для целей налогового учета. После заполнения формы подбора данными, некоторые объекты могут быть исключены из списка, для чего требуется снять флаг в соответствующей строке.
Параметры объекта недвижимости могут быть заполнены с помощью меню "Заполнить" › "Заполнить параметры объектов недвижимости".
Данные по суммам НДС, предъявленным к вычету по объекту недвижимости, заполняются по данным табличной части "Счета-фактуры" или вручную, если не установлен флаг строки "Используется для операций необлагаемых НДС" или не установлен флаг документа "Отражать восстановление в книге продаж". Если один из флагов не установлен, для заполнения сумм по данным счетов-фактур можно воспользоваться пунктами меню "Заполнить": "Заполнить суммы НДС по данным счетов-фактур" и "Заполнить суммы НДС по данным счетов-фактур в текущей строке".
Доля выручки, не облагаемая НДС (указывается в процентах), может быть задана вручную для каждой строки, либо с помощью формы, вызываемой из меню "Заполнить" › "Заполнить долю выручки".
Строки табличной части "Счета-фактуры" соответствуют отдельной строке объекта недвижимости, при смене строки в табличной части "Объекты недвижимости" состав отображаемых счетов-фактур меняется. Выбранный объект недвижимости отображается в заголовке табличной части.
Счета-фактуры также могут быть подобраны в специальной форме (меню "Заполнить" › "Подбор счетов-фактур"). Форма подбора заполняется автоматически документами, которыми была сформирована стоимость объекта недвижимости.
В колонке "Код операции для объекта недвижимости" указывается операция по соответствующему коду для заполнения декларации по НДС:
- объект недвижимости, завершенный капитальным строительством подрядными организациями (1011801);
- объект недвижимости, завершенный капитальным строительством при выполнении строительно-монтажных работ для собственного потребления (1011802);
- объект недвижимости приобретен по договору купли-продажи (1011803).
Если по документу, сформировавшему стоимость объекта недвижимости, определился вид ценности, не соответствующий ни одному коду декларации, в форме подбора по такой строке не устанавливается флаг выбора при заполнении. Если все же требуется отразить восстановление по такому виду ценности, флаг следует установить вручную и сопоставить счету-фактуре один из доступных кодов операции для декларации.