Иллюстрированный самоучитель по "1С:Бухгалтерия 8"

Регламентные операции по учету НДС

Отражение НДС, начисленного к уплате по прочим операциям.

На закладке "НДС начислен к уплате" документа "Формирование записей книги продаж" формируется перечень записей книги продаж по начислениям НДС, не связанным с реализацией.

Например, на эту закладку могут попасть записи по начислению НДС при исполнении обязанностей налогового агента, при принятии к учету объекта основных средств, построенного собственными силами (хозспособом), и т.п.

Как и на других закладках, предусмотрено автозаполнение по данным регистров учета НДС с последующей корректировкой (либо можно заполнять вручную).

Отражение сумм НДС, подлежащих восстановлению.

На закладке "НДС восстановлен" отражаются суммы НДС, подлежащие восстановлению (ранее отраженные в книге покупок и подлежащие восстановлению после передачи на деятельность, не облагаемую НДС). Восстановление НДС отражается в книге продаж с 30 мая 2006 года. Закладка не отображается при установленном флаге "По реализации со ставкой НДС 0%". При проведении документа формируются записи в регистрах учета НДС и бухгалтерские проводки по дебету указанного в строке счета учета НДС и кредиту счета 68.02 "Налог на добавленную стоимость".

Отражение корректировок в дополнительных листах.

Начиная с мая 2006 года, корректировки записей книги продаж за предыдущие периоды отражаются в дополнительных листах книги продаж. Для того чтобы строка отразилась в дополнительном листе необходимо установить флажок в реквизите "Запись доп. листа". В реквизите "Корректируемый период" указывается налоговый период, в который вносятся изменения.

Иллюстрированный самоучитель по "1С:Бухгалтерия 8" › Завершение периода › Регламентные операции по учету НДС

Замечание:
В документе еще одна закладка – "Не отражается в книге продаж". При автозаполнении в табличную часть на этой закладке попадают данные по операциям, не облагаемым НДС. На этой закладке пользователь может отразить записи по суммам НДС, которые не должны попадать в книгу продаж, хотя ранее были зафиксированы в регистрах учета НДС
.

Если Вы заметили ошибку, выделите, пожалуйста, необходимый текст и нажмите CTRL + Enter, чтобы сообщить об этом редактору.