Регламентные операции по учету НДС
Отражение НДС, начисленного к уплате по прочим операциям.
На закладке "НДС начислен к уплате" документа "Формирование записей книги продаж" формируется перечень записей книги продаж по начислениям НДС, не связанным с реализацией.
Например, на эту закладку могут попасть записи по начислению НДС при исполнении обязанностей налогового агента, при принятии к учету объекта основных средств, построенного собственными силами (хозспособом), и т.п.
Как и на других закладках, предусмотрено автозаполнение по данным регистров учета НДС с последующей корректировкой (либо можно заполнять вручную).
Отражение сумм НДС, подлежащих восстановлению.
На закладке "НДС восстановлен" отражаются суммы НДС, подлежащие восстановлению (ранее отраженные в книге покупок и подлежащие восстановлению после передачи на деятельность, не облагаемую НДС). Восстановление НДС отражается в книге продаж с 30 мая 2006 года. Закладка не отображается при установленном флаге "По реализации со ставкой НДС 0%". При проведении документа формируются записи в регистрах учета НДС и бухгалтерские проводки по дебету указанного в строке счета учета НДС и кредиту счета 68.02 "Налог на добавленную стоимость".
Отражение корректировок в дополнительных листах.
Начиная с мая 2006 года, корректировки записей книги продаж за предыдущие периоды отражаются в дополнительных листах книги продаж. Для того чтобы строка отразилась в дополнительном листе необходимо установить флажок в реквизите "Запись доп. листа". В реквизите "Корректируемый период" указывается налоговый период, в который вносятся изменения.
Замечание:
В документе еще одна закладка – "Не отражается в книге продаж". При автозаполнении в табличную часть на этой закладке попадают данные по операциям, не облагаемым НДС. На этой закладке пользователь может отразить записи по суммам НДС, которые не должны попадать в книгу продаж, хотя ранее были зафиксированы в регистрах учета НДС.