Управление взаиморасчетами с контрагентами
Фактическая и отложенная задолженность
В конфигурации рассматриваются два возможных условия возникновения задолженности:
- задолженность фактическая;
- задолженность прогнозируемая (отложенная).
Фактическая задолженность связана с операциями расчета, с моментами передачи прав собственности. Такая задолженность возникает при оформлении документов оплаты, документов отгрузки или поступления товаров.
Отложенная задолженность может возникать при отражении следующих операций:
- учет заказов поставщикам на покупку товаров;
- учет заказов комитентам на поставку товаров на комиссию;
- учет заказов покупателей на реализацию товаров по договорам купли-продажи и комиссии;
- учет заявок на расходование денежных средств.
Например, если ведется учет заказов поставщикам, то в момент оформления заказа никаких обязательств между предприятием и поставщиком с юридической точки зрения не возникает. Фактическая задолженность возникнет только при получении товаров или при их оплате. Однако при формировании заказа прогнозируется, что по этому заказу предприятие выплатит стоимость товаров, а поставщик эти товары привезет. Возникает отложенная задолженность, которая фиксируется в конфигурации.
Аналогичным образом можно рассматривать систему заявок на расходование денежных средств. При оформлении заявки никакого движения денежных средств не происходит, однако прогнозируется, что заявка будет удовлетворена и денежные средства будут перечислены.
Таким образом, в системе можно получать данные не только о состоянии фактических взаиморасчетов по реально проведенным сделкам, но и прогнозную оценку состояния взаиморасчетов по планируемым сделкам.
Для оценки состояния прогнозируемых расчетов используется отчет Платежный календарь (с учетом заказов).