Начисление и выплата заработной платы
В следующей таблице приведено соответствие налоговых счетов видам расходов, а также перечислены реквизиты документа, используемые в качестве объектов аналитического учета:
| Вид расхода | Счет | Аналитика | |
| Субконто | Значение | ||
| Связанные с приобретением товаров | Дт Н02.02 "Поступление и выбытие товаров" | Номенклатура | Объект налогового учета |
| Связанные с приобретением сырья и материалов | Дт Н02.01 "Поступление и выбытие материалов" | Материалы | Объект налогового учета |
| Связанные с приобретением (строительством) основных средств | Н01.01 "Формирование стоимости объектов основных средств", Н01.09 "Строительство объектов основных средств" | Объекты внеоборотных активов | Объект налогового учета |
| Дт НО 1.02 "Учет стоимости оборудования" | Оборудование | Объект налогового учета | |
| Связанные с приобретением нематериальных активов | Дт Н01.08 "Формирование стоимости объектов нематериальных активов" | Объекты внеоборотных активов | Объект налогового учета |
| Расходы будущих периодов | Дт H04.ll "Налоги и сборы с расходов на оплату труда будущих периодов" | Расходы будущих периодов | Объект налогового учета |
| Налоги и отчисления | Вид налога | ||
| На НИОКР | Дт Н01.03 "Формирование расходов на НИОКР" | Нет | |
| По освоению природных ресурсов | Дт Н01.04 "Формирование расходов по освоению природных ресурсов" | Нет | |
| Другие расходы, включаемые в состав прямых расходов | Если "Объект" указан, то: Дт Н01.05 "Формирование прямых расходов на производство товаров (работ, услуг) основного производства" |
Группы (виды) расходов | Элементы "Налоги и сборы" или "ЕСН" перечисления "Группы (виды) расходов" |
| Виды номенклатуры | Объект налогового учета | ||
| Если "Объект" не указан, то: Дт Н01.06 "Формирование прямых расходов на производство товаров (работ, услуг) основного производства, подлежащих распределению" |
Группы (виды) расходов | Элементы "Налоги и сборы" или "ЕСН" перечисления "Группы (виды) расходов" | |
| Другие расходы, включаемые в состав косвенных расходов | Дт Н07.04 "Косвенные расходы" | Группы (виды) расходов | |
| На реализацию основных средств | Дт Н07.07 "Остаточная стоимость реализованных основных средств и расходы, связанные с их реализацией" | Основные средства | Объект налогового учета |
| На реализацию нематериальных активов | Дт Н07.08 "Остаточная стоимость реализованных нематериальных активов и расходы, связанные с их реализацией" | Нематериальные активы | Объект налогового учета |
| Внереализационные расходы | Дт Н09 "Внереализационные расходы" | Внереализационные расходы | Элемент "Прочие внереализационные расходы" перечисления "Внереализационные расходы" |
| Не принимаемые для целей налогообложения | Проводки формируются по виду расхода "Не принимаемые для налогообложения" | ||
Автоматическое заполнение документа "Начисление налогов"
Документ может быть заполнен автоматически по кнопке "Заполнить", расположенной в форме документа. При проведении автоматического заполнения формируются строки документа, отражающие начисление следующих видов налогов (взносов):
- Взнос в ПФР на накопительную часть пенсии;
- Взнос в ПФР на страховую часть пенсии;
- ЕСН в части, зачисляемой в федеральный бюджет;
- ЕСН в части ТФОМС;
- ЕСН в части ФФОМС;
- ЕСН в части ФСС;
- Взносы в ФСС РФ (НС и ПЗ).
При автоматическом заполнении документов используются данные бухгалтерского и налогового учета. Для того чтобы заполнение было выполнено корректно:
- В бухгалтерском учете должны быть отражены операции начисления налогов и расчета налоговой базы. Данные операции выполняются автоматически при проведении документа "Закрытие месяца" или вручную операцией по счетам 69 "Расчеты по социальному страхованию и обеспечению" и ДФЛ "Доходы физических лиц";
- В налоговом учете должны быть отражены расходы на оплату труда за текущий месяц. Документ налогового учета "Расходы на оплату труда" за текущий месяц должен быть сформирован и проведен.