Учет расчетов
В настоящем разделе отражены отдельные особенности ведения бухгалтерского и налогового учета расчетов с контрагентами – покупателями, поставщиками, и т.д.
Учет расчетов с контрагентами по видам договоров
В типовой конфигурации предусмотрена возможность группировки сведений о расчетах с контрагентами по группам договоров, относящихся к какому-то определенному виду. Данная возможность может использоваться для получения сведений о дебиторской и кредиторской задолженности в части отдельных видов деятельности, подразделений, менеджеров и т.п.
Для отнесения договора к определенному виду в справочнике "Договоры" предусмотрен специальный реквизит "Вид договора". Список видов договоров ведется в справочнике "Виды договоров" (меню "Справочники › Виды договоров"). Его рекомендуется заполнить при первоначальном заполнении справочников, перед вводом начальных остатков.
Анализ дебиторской и кредиторской задолженности организации в разрезе видов договоров производится при проведении инвентаризации расчетов с покупателями и поставщиками.
Инвентаризация расчетов с покупателями и поставщиками
Для проведения инвентаризации расчетов предназначен специализированный отчет "Инвентаризация расчетов с контрагентами" (меню "Отчеты › Специализированные › Инвентаризация расчетов с контрагентами"). Результаты инвентаризации расчетов с покупателями, поставщиками и прочими дебиторами и кредиторами оформляются по унифицированной форме ИНВ-17.
Предусмотрено два варианта формирования отчета:
- Получение унифицированной формы ИНВ-17;
- Проведение анализа задолженности по отдельным видам договоров.
Для выбора определенного варианта в диалоге отчета предназначен флажок "Использовать унифицированную форму ИНВ-17". Если флажок установлен, то в отчет будут выведены данные о текущей дебиторской и кредиторской задолженности организации.
При нажатии кнопки "Заполнить" таблицы на закладках "Дебиторская задолженность" и "Кредиторская задолженность" автоматически заполняются данными, которые после этого могут быть скорректированы.
При автоматическом заполнении задолженность в таблице отражается либо как подтвержденная, либо как с истекшим сроком исковой давности. То, что срок исковой давности задолженности истек, определяется с использованием реквизита договора "Дата погашения обязательства" (должно пройти 3 года с даты, когда задолженности должна быть погашена). Графа "Не подтверждено" не заполняется автоматически ее необходимо заполнить вручную.
Заполненную таблицу можно отсортировать по любому из столбцов. Для этого нужно установить курсор на одну из ячеек того столбца, по которому необходимо произвести сортировку и нажать на одну из двух кнопок сортировки, расположенных над таблицей. Одна кнопка служит для сортировки по возрастанию, другая – по убыванию.
После проведения необходимых корректировок следует нажать кнопку "Печать" и получить отчет по форме ИНВ-17.
Если флажок "Использовать унифицированную форму ИНВ-17" снят, то закладки "Дебиторская задолженность" и "Кредиторская задолженность" становятся невидимыми, а на закладке "Параметры" добавляются дополнительные поля для указания значений отбора и группировки данных.
Данный режим рекомендуется использовать для анализа расчетов по отдельным видам договоров. Для получения отчета следует указать нужные параметры и нажать кнопку "Сформировать".
В реквизите "Вид договора" можно указать один конкретный вид договора, по которому будет отбираться отражаемая в отчете задолженность контрагентов.
При необходимости вывести в отчет информацию о задолженности конкретного контрагента необходимо этого контрагента выбрать в реквизите "Контрагент".
Список счетов, по которым можно производить анализ задолженности контрагентов указывается в списке "Счета, по которым производится инвентаризация". Для того чтобы счет участвовал в формировании отчета, он должен быть отмечен в списке счетов.
Для группировки информации в отчете необходимо использовать список "Варианты возможных группировок информации".