Учет реализации товаров, готовой продукции, оказания услуг
В случае оказания посреднических услуг в торговле в шапке документа необходимо заполнить следующие реквизиты:
- "Вид услуг" – "Оказание посреднических услуг в торговле";
- "Комитент" – элемент справочника "Контрагенты";
- "Договор" – элемент справочника "Договоры" по выбранному контрагенту;
- "Удерживать комиссионное вознаграждение" – флажок следует включить в том случае, если сумма по данному акту будет удержана в качестве комиссионного вознаграждения.
Для документа также предусмотрен режим ввода на основании счета. В этом случае автоматически заполняется "Заказчик" и табличная часть документа.
В табличной части документа указывается список оказанных услуг, выбранных из справочника "Номенклатура". При выборе видны только те элементы справочника "Номенклатура", для которых указан тип "Услуга", "Услуга (ЕНВД)" или "Посредническая услуга" (в зависимости от установленного значения в реквизите "Тип услуги").
Заполнение табличной части документа "Оказание услуг" может выполняться двумя способами:
- обычным вводом новой строки табличной части документа (пункт "Новая строка" меню "Действия"). При этом окно справочника "Номенклатура" открывается вновь для каждой новой строки документа;
- способом множественного подбора услуг непосредственно из справочника "Номенклатура" (кнопка "Подбор"). При этом также открывается форма справочника "Номенклатура", но после выбора услуги ее наименование переносится в табличную часть документа и окно справочника не закрывается. Затем выбирается следующая услуга и т. д.
Сумма НДС (и НП) рассчитывается в графах табличной части автоматически в соответствии со ставками налогов, указанными для выбранных услуг.
При нажатии кнопки "Печать" формируется печатная форма акта об оказании услуг.
При проведении документа формируются проводки по отражению выручки в зависимости от выбранного вида услуг:
- По виду услуги "Оказание услуг (90)" проводка формируется в дебет счета 62.1 "Расчеты с покупателями в рублях" с кредита счета 90.1 "Выручка".
- По виду услуги "Оказание услуг (91)" проводка формируется с кредита счета 91.1 "Прочие доходы" в дебет счета 62.1 "Расчеты с покупателями в рублях" или в дебет счета 76.5 "Прочие расчеты с разными дебиторами и кредиторами (в рублях)" (в зависимости от указанного типа заказчика).
- При удержании комиссионного вознаграждения формируется дополнительная проводка в дебет счета 76.5 "Расчеты с разными дебиторами и кредиторами" с кредита счета 62.1 "Расчеты с покупателями в рублях".
В том случае, если тип услуги не "Услуга (ЕНВД)", то в налоговом учете будет отражена выручка от реализации по кредиту счета Н06.01 "Выручка от реализации товаров (работ, услуг) собственного производства" (без НДС и налога с продаж).