Учет кассовых операций
Кассовыми операциями являются операции, связанные с приемом, хранением и расходованием наличных денежных средств.
Для осуществления расчетов наличными деньгами каждая организация должна иметь кассу и вести кассовую книгу по установленной форме.
Кассовые операции оформляются типовыми межведомственными формами первичной учетной документации для предприятий и организаций, которые утверждаются Госкомстатом Российской Федерации по согласованию с Центральным банком Российской Федерации и Министерством финансов Российской Федерации.
Для учета кассовых операций с наличными денежными средствами в "1С:Бухгалтерии" используется счет 50 "Касса".
Приходный кассовый ордер
Прием наличных денег кассами предприятий производится по приходным кассовым ордерам по форме №КО-1 (код по ОКУД 0310001), подписанным главным бухгалтером или лицом, на это уполномоченным письменным распоряжением руководителя организации.
Для автоматического оформления операций по поступлению наличных денежных средств в кассу организации в "1С:Бухгалтерии" предназначен документ "Приходный кассовый ордер".
В соответствии с Порядком ведения кассовых операций, приходный кассовый ордер оформляется в бухгалтерии и передается в кассу для принятия наличных денежных средств. В этой связи с документом "Приходный кассовый ордер" работают дважды: сначала его заполняют, сохраняют и распечатывают, а затем, в конце рабочего дня или начале следующего, после получения от кассира отчета, проводят (формируют проводки).
Для выписки приходного кассового ордера заполняется экранная форма документа.
Прежде всего, следует в реквизите "Касса" установить тип кассы: рублевая или валютная. Этот реквизит определяет дебетуемый счет (50.1 или 50.11).
Если выбран тип кассы "валютная", то следует также выбрать валюту, в которой будет сформирован кассовый ордер.
В группе реквизитов "Корреспондирующий счет, аналитика" выбором из Плана счетов следует указать счет и объекты аналитического учета (субконто), по кредиту которого будет корреспондировать счет 50.
Заполнение реквизита "Движение денежных средств" производится выбором из соответствующего справочника.
В реквизите "Принято от" указываются реквизиты лица, от которого принимаются денежные средства. Если денежные средства вносит сотрудник организации, то с помощью кнопки выбора "…" в правой части поля ввода его можно выбрать из справочника "Сотрудники".
В текстовом реквизите "Основание" указывается основание для внесения денежных средств в кассу, например "оплата за отгруженные товары по накладной №23".
Если к приходному кассовому ордеру прилагаются какие-либо документы, то они перечисляются в текстовом реквизите "Приложение".
В реквизите "Сумма" указывается сумма вносимых в кассу денежных средств.