Учет кассовых операций
Кассовая книга
Все поступления и выдачи наличных денег организации учитывают в кассовой книге по типовой форме №КО-4 (код по ОКУД 0310004).
В конце рабочего дня кассир составляет отчет кассира в 2-х экземплярах, один из которых с приходными и расходными кассовыми ордерами и приложениями передает главному (старшему) бухгалтеру, а второй после его подписи главным (старшим) бухгалтером оставляет у себя. Собранные за отчетный период отчеты кассира прошиваются в установленном порядке.
Для составления отчета кассира в типовой конфигурации предназначен отчет "Кассовая книга". Для составления отчета следует выбрать пункт "Кассовая книга" в меню "Отчеты" главного меню и в форме ввода указать период, за который необходимо сформировать отчет.
Кроме того, кассовую книгу можно сформировать из журнала кассовых документов по кнопке "Кассовая книга".
Обращаем внимание, что кассовый отчет в типовой конфигурации формируется на основании введенных в информационную базу документов "Приходный кассовый ордер" и "Расходный кассовый ордер".
В соответствии с установленным порядком, на каждый кассовый день оформляется отдельный вкладной лист кассовой книги (отчета кассира).
Флажок "Пересчитать номера листов с начала года" задает режим нумерации листов. Если он установлен, то программа пересчитывает листы с начала года, а если не установлен, то нумерации листов за указанный период начинается с ближайшего номера листа к дате начала периода, для чего используется константа "Номер листа кассовой книги".
Если выставлен флажок "Выводить основания кассовых ордеров", то в отчете будет указано содержание реквизита "Основание" приходных и расходных кассовых ордеров.
Переключатель "Последний лист" устанавливает режим обработки последнего листа кассовой книги, формируемой за указанный период.
Если переключатель находится к положении "Обычный", то последний лист не отличается от предыдущих.
Если переключатель установлен в положение "Последний в месяце", то на последнем листе будет указано количество листов книги за последний месяц, который входит в заданный в отчете период.
Если же последний день кассовой книги обрабатывается как последний день в году, то, помимо количества листов за последний месяц, на этом листе указывается общее количество листов кассовой книги за год.
Важной особенностью кассовой книги является то, что она строится единой для рублевых и валютных кассовых ордеров, при этом в кассовую книгу также попадают записи о переоценке наличных валютных средств.
Если в организации ведется касса в валюте, то в листах кассовой книги остатки на начало и конец будут показаны развернуто по каждой валюте.