Учет операций по счетам в банках
При нажатии на кнопку "Подбор по плат, документам" открывается диалог для выбора платежных документов:
В верхней таблице диалога вы видите журнал платежных документов. Знаком ü отмечаются документы, по которым оплата произведена.
В нижней таблице отображаются документы, выбранные для формирования строк выписки. Чтобы выбрать документ, достаточно дважды щелкнуть мышью в верхней таблице, можно также воспользоваться кнопкой "Заполнить", расположенной в нижней части диалога. По кнопке "Заполнить" в таблицу выбранных документов переносятся документы, по которым оплаты еще не производилось или она была выполнена частично. Если по выбранному платежному документу уже была проведена частичная оплата, то в колонке суммы отобразится неоплаченная сумма. По кнопке "Удалить" из таблицы выбранных документов удаляется текущая строка, а по кнопке "Очистить" таблица очищается полностью.
По кнопке "ОК" диалог закрывается, а для выбранных документов формируются строки выписки.
Реквизит "Движение денежных средств" автоматически не заполняется – его значение следует выбрать из справочника вручную.
В нижней части формы выписки справочно показываются обороты по дебету ("Поступило") и кредиту ("Списано") счета 51 "Расчетные счета". Для проверки соответствия остатков по выписке с данными бухгалтерского учета следует нажать на кнопку "Показать остатки".
Если в качестве корреспондирующего счета выбрать счет 50, проводки по этому счету не будут сформированы, но обороты будут учтены при показе оборотов. Для выполнения операций с наличными денежными средствами в типовой конфигурации используются специальные документы.
Записи по счетам налогового учета формируются автоматически, если только пользователем не задана отмена такого формирования. Алгоритм формирования основан на классификации операций, произведенной при вводе информации для целей бухгалтерского учета. Подробности видны в таблице.
| Операция | Корр. счет (бух. учет) | Счет налогового учета |
|---|---|---|
| Операции по расходу денежных средств | ||
| Перечисление поставщикам, другим контрагентам, выплата зарплаты путем перевода безналичных средств | 60.76 и иные счета расчетов | Нет, т.к. налоговый учет задолженностей отдельно не ведется |
| Уплата налогов и иных обязательных платежей | 68.69 | То же |
| Расходы в рамках целевого финансирования и целевых поступлений | 86 | Н12 |
| Прочие расходы | 91.2 | Н09 или Н07 (разные субсчета), в зависимости от выбранной аналитики по счету 91.2 |
| Чрезвычайные расходы | 99, аналитика по чрезвычайным расходам | Н09 |
| Операции по поступлению денежных средств | ||
| Поступления от контрагентов | 62, 76 и другие счета расчетов | Нет, т.к. налоговый учет задолженностей отдельно не ведется |
| Целевое финансирование и поступления | 86 | Н12 |
| Прочие доходы | 91.1 | Н08 или Н06, в зависимости от выбранной аналитики по счету 91.1 |
| Чрезвычайные доходы | 99, аналитика по чрезвычайным доходам | Н08 |
В выписку по расчетному счету также встроен механизм списания суммовых разниц при поступлении (списании) денежных средств в счет расчетов по обязательствам, выраженным в условных денежных единицах. Подробно его работа описана ниже в разделе "Учет расчетов в условных единицах".