Учет операций по счетам в банках
Выписка по расчетному счету
Для учета остатка и движения денежных средств организации в обслуживающих банках в "1С:Бухгалтерии" используются балансовые счета:
- 51 "Расчетные счета";
- 52"Валютные счета";
- 55 "Специальные счета в банках".
Поскольку организация может иметь несколько расчетных (валютных, депозитных и т.д.) счетов в различных банках, то в типовой конфигурации учет на указанных выше бухгалтерских счетах (кроме субсчета 55.2 "Чековые книжки") ведется в разрезе субконто вида "Банковские счета" типа справочник "Банковские счета".
Для отражения в бухгалтерском учете зачисления или списания денежных средств по расчетному счету в типовой конфигурации предназначен документ "Выписка".
Все введенные выписки группируются в журнале "Банк" (пункт "Банк" меню "Журналы" главного меню программы).
Для ввода нового документа выберите пункт "Выписка" из меню "Документы" главного меню.
В верхней части формы ввода указывается номер и дата выписки.
Поле ввода реквизитов расчетного счета заполняется выбором из справочника "Банковские счета". Документ "Выписка" позволяет обрабатывать как рублевые, так и валютные выписки.
Если обрабатывается рублевая выписка, то в поле "Тип" показывается тип выписки "Рублевая (по счету 51)".
Если обрабатывается выписка по валютному счету, то в поле "Тип" показывается "Валютная (по счету 52)".
Выписка содержит одну или несколько операций по зачислению или списанию средств с указанного расчетного счета. Каждая операция или движение по расчетному счету отображается отдельной строкой табличной части документа. Рассмотрим реквизиты табличной части.
Значение реквизита "Движение денежных средств" выбирается из соответствующего справочника и определяет объект аналитического учета на счетах 51, 52:
