Ввод остатков по счетам раздела "Расчеты"
Субсчет 76.2 "Расчеты по претензиям".
На субсчете отражаются расчеты в валюте Российской Федерации по претензиям, предъявленным поставщикам, подрядчикам, транспортным и другим организациям, а также по предъявленным и признанным (или присужденным) штрафам, пеням и неустойкам.
По субсчету предусмотрен двухуровневый аналитический учет:
- по каждому дебитору – субконто1, которому соответствует справочник "Контрагенты";
- по отдельным претензиям – субконто2, которому соответствует справочник "Договоры".
Для ввода начальных данных по этому субсчету необходимо занести в справочник "Контрагенты" информацию обо всех дебиторах, а в справочник "Договоры" – информацию обо всех их претензиях.
После этого документом "Ввести операцию вручную" введите ненулевые остатки по всем объектам аналитического учета:
Д76.2 /Элемент справочника "Контрагенты/ /Элемент справочника "Договоры" / К00 "Сумма".
…где "Сумма" – сумма по предъявленным претензиям, штрафам, пени, неустойкам.
На субсчете учитываются расчеты по причитающимся организации дивидендам и другим доходам, в том числе по прибыли, убыткам и другим результатам по договору простого товарищества. По субсчету предусмотрен одноуровневый аналитический учет: по каждому дебитору – субконто1, которому соответствует справочник "Контрагенты".
Для ввода начальных данных по этому субсчету необходимо занести в справочник "Контрагенты" информацию обо всех дебиторах. После этого документом "Ввести операцию вручную" введите ненулевые остатки по всем объектам аналитического учета:
Д76.3 /Элемент справочника "Контрагенты / К00 "Сумма".
…где "Сумма" – сумма причитающихся организации дивидендах и других доходах.
Субсчет 76.4 "Расчеты по депонированным суммам".
На субсчете учитываются расчеты с работниками организации по суммам, начисленным, но не выплаченным в установленный срок (из-за неявки получателей). По субсчету предусмотрен одноуровневый аналитический учет: по каждому кредитору – субконто1, которому соответствует справочник "Сотрудники".
Справочник "Сотрудники" уже заполнен при введении начальных данных по счету 70 и 71.
Документом "Ввести операцию вручную" введите ненулевые остатки по всем объектам аналитического учета:
Д00 К76.4 /Элемент справочника "Сотрудники"/ "Сумма".
…где "Сумма" – невыплаченные депонированные суммы.
Субсчет 76.5 "Прочие расчеты с разными дебиторами и кредиторами (в рублях)".
Субсчет предназначен для обобщения информации о прочих расчетах в валюте Российской Федерации, не выделенных на отдельные субсчета счета 76 "Расчеты с разными дебиторами и кредиторами".
По субсчету предусмотрен двухуровневый аналитический учет:
- по каждому дебитору и кредитору – субконто1, которому соответствует справочник "Контрагенты";
- по отдельным основаниям расчетов – субконто2, которому соответствует справочник "Договоры".
В частности, для организаций, использующих метод определения выручки "По оплате", на этом субсчете отражается НДС, начисленный при отгрузке.
Для ввода начальных данных по этому субсчету необходимо занести в справочник "Контрагенты" информацию обо всех дебиторах и кредиторах, а в справочник "Договоры" – информацию обо всех основаниях этих расчетов.
После этого документом "Ввести операцию вручную" введите ненулевые остатки по всем объектам аналитического учета, для дебетовых остатков:
Д76.5 /Элемент справочника "Контрагенты/ /Элемент справочника "Договоры" / К00 "Сумма".
Для кредитовых остатков:
Д00 К76.5 /Элемент справочника "Контрагенты/ /Элемент справочника "Договоры" / "Сумма".