Ввод остатков по счетам раздела "Расчеты"
Ввод данных.
Счет является групповым, содержит субсчета. Это означает, что в проводках можно использовать только субсчета:
- субсчета счета 76.1 "Расчеты по страхованию в рублях":
- 76.1.1 – "Имущественное страхование";
- 76.1.2 – "Долгосрочное страхование жизни";
- 76.1.3 – "Страхование на оплату медицинских расходов";
- 76.1.4 – "Страхование на случай смерти";
- 76.2 "Расчеты по претензиям";
- 76.3 "Дивиденды и другие доходы";
- 76.4 "Депонированные суммы";
- 76.5 "Расчеты с дебиторами и кредиторами в рублях";
- 76.11 "Расчеты по страхованию в валюте";
- 76.22 "Расчеты по страхованию в валюте";
- 76.55 "Прочие расчеты с дебиторами и кредиторами в валюте";
- 76.6 "Прочие расчеты с дебиторами и кредиторами в условных единицах (у.е.)";
- 76.АВ "НДС с авансов полученных";
- субсчета счета 76.Н "Отложенные налоги":
- 76.Н.1 – НДС;
- 76.Н.2 – Акциз;
- 76.Н.4 – НП;
- 76.ЗП – расчеты с банками по зарплате.
Рассмотрим по отдельности каждый субсчет счета 76.
Субсчет 76.1 "Расчеты по страхованию в рублях".
На субсчете отражаются расчеты в валюте Российской Федерации по страхованию имущества и персонала (кроме расчетов по социальному страхованию и обязательному медицинскому страхованию) организации, в которых организация выступает страхователем. Субсчет является групповым, то есть в проводках можно использовать только его субсчета:
- 76.1.1 "Расчеты по имущественному страхованию";
- 76.1.2 "Расчеты по договорам долгосрочного страхования жизни работников, пенсионного страхования и (или) негосударственного пенсионного обеспечения работников";
- 76.1.3 "Расчеты по договорам добровольного личного страхования, предусматривающим оплату страховщиками медицинских расходов застрахованных работников";
- 76.1.4 "Расчеты по договорам добровольного личного страхования, заключаемым исключительно на случай наступления смерти застрахованного работника или утраты застрахованным работником трудоспособности в связи с исполнением им трудовых обязанностей".
Субсчет 76.1.1 "Имущественное страхование".
По субсчету 76.1.1 предусмотрен двухуровневый аналитический учет:
- по организациям, осуществляющим страхование – субконто1, которому соответствует справочник "Контрагенты";
- по договорам страхования – субконто2, которому соответствует справочник "Договоры".
Для ввода начальных данных по этому субсчету необходимо занести в справочник "Контрагенты" информацию обо всех организациях, с которыми заключены и еще действуют договора страхования, а в справочник "Договоры" – информацию обо всех договорах.
После этого документом "Ввести операцию вручную" введите ненулевые остатки по всем объектам аналитического учета, дебетовые остатки:
Д76.1.1 /Элемент справочника "Контрагенты/ /Элемент справочника "Договоры" / К00 "Сумма".
…где "Сумма" – сумма дебиторской задолженности по договорам имущественного страхования по каждому сотруднику.
Кредитовые остатки:
Д00 К76.1.1 /Элемент справочника "Контрагенты/ /Элемент справочника "Договоры"/"Сумма".
…где "Сумма" – сумма кредиторской задолженности по договорам имущественного страхования по каждому сотруднику.
Субсчет 76.1.2 "Долгосрочное страхование жизни".
На субсчете отражаются расчеты в валюте Российской Федерации по договорам долгосрочного страхования жизни работников, пенсионного страхования и (или) негосударственного пенсионного обеспечения работников, в которых организация выступает страхователем.
По субсчету предусмотрен трехуровневый аналитический учет:
- по страховщикам – субконто1, которому соответствует справочник "Контрагенты";
- по отдельным договорам страхования – субконто2, которому соответствует справочник "Договоры";
- по застрахованным работникам – субконто3, которому соответствует справочник "Сотрудник".