Ввод остатков по счетам раздела "Расчеты"
Счет 71 "Расчеты с подотчетными лицами"
Назначение счета.
Счет предназначен для обобщения информации о расчетах с работниками по суммам, выданным им под отчет на административно-хозяйственные и операционные расходы.
На выданные под отчет суммы счет 71 "Расчеты с подотчетными лицами" дебетуется в корреспонденции со счетами учета денежных средств. На израсходованные подотчетными лицами суммы счет 71 "Расчеты с подотчетными лицами" кредитуется в корреспонденции со счетами, на которых учитываются затраты и приобретенные ценности, или другими счетами в зависимости от характера произведенных расходов.
Подотчетные суммы, не возвращенные работниками в установленные сроки, отражаются по кредиту счета 71 "Расчеты с подотчетными лицами" и дебету счета 94 "Недостачи и потери от порчи ценностей". Эти суммы списываются со счета 94 "Недостачи и потери от порчи ценностей" в дебет счета 70 "Расчеты с персоналом по оплате труда", если они могут быть удержаны из оплаты труда работника, или 73 "Расчеты с персоналом по прочим операциям", когда они не могут быть удержаны из оплаты труда работника.
Аналитический учет по счету 71 "Расчеты с подотчетными лицами" ведется по каждой сумме, выданной под отчет.
Ввод данных.
Счет является групповым, то есть содержит субсчета. В проводках можно использовать только субсчета:
- 71.1 "Расчеты в рублях";
- 71.11 "Расчеты в валюте".
По субсчетам счета 71 предусмотрен одноуровневый аналитический учет, по подотчетным лицам – субконто1, которому соответствует справочник "Сотрудники".
Справочник "Сотрудники" уже заполнен при занесении начальных данных по счету 70. Если же по каким-то причинам этот справочник еще не заполнен, то заполните его.
По каждому сотруднику введите документом "Ввод операции вручную" остатки по счету (ненулевые) на дату начала работы в программе:
Для кредитовых остатков:
Д00 К71.1 /Элемент справочника "Сотрудники"/ "Сумма".
Д00 К71.11 /Элемент справочника "Сотрудники"/ "Сумма".
Для дебетовых остатков:
Д71.1 /Элемент справочника "Сотрудники" / Д00 "Сумма".
Д71.11 /Элемент справочника "Сотрудники" / Д00 "Сумма".
Обратим внимание на то, что для субсчета 71.11 предусмотрен валютный учет. Для автоматического перевода валюты в рубли при формировании проводок по этим счетам, надо настроить справочник "Валюты" на дату начала ведения учета в программе.