Ввод остатков по счетам раздела "Расчеты"
Счет 70 "Расчеты с персоналом по оплате труда"
Назначение счета.
Счет предназначен для обобщения информации о расчетах с работниками организации по оплате труда (по всем видам оплаты труда, премиям, пособиям, пенсиям работающим пенсионерам и другим выплатам), а также по выплате доходов по акциям и другим ценным бумагам данной организации.
По кредиту счета 70 "Расчеты с персоналом по оплате труда" отражаются суммы:
- оплаты труда, причитающиеся работникам, в корреспонденции со счетами учета затрат на производство (расходов на продажу) и других источников;
- оплаты труда, начисленные за счет образованного в установленном порядке резерва на оплату отпусков работникам и резерва вознаграждений за выслугу лет, выплачиваемого один раз в год, в корреспонденции со счетом 96 "Резервы предстоящих расходов";
- начисленных пособий по социальному страхованию пенсий и других аналогичных сумм, в корреспонденции со счетом 69 "Расчеты по социальному страхованию и обеспечению";
- начисленных доходов от участия в капитале организации и т. п., в корреспонденции со счетом 84 "Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток).
По дебету счета 70 "Расчеты с персоналом по оплате труда" отражаются выплаченные суммы оплаты труда, премий, пособий, пенсий и т. п., доходов от участия в капитале организации, а также суммы начисленных налогов, платежей по исполнительным документам и других удержаний. Начисленные, но не выплаченные в установленный срок (из-за неявки получателей) суммы отражаются по дебету счета 70 "Расчеты с персоналом по оплате труда" и кредиту счета 76 "Расчеты с разными дебиторами и кредиторами" (субсчет "Расчеты по депонированным суммам"). По счету 70 ведется двухуровневый аналитический учет: по сотрудникам предприятия и по видам начислений.
Ввод данных.
Счет не является групповым, не содержит субсчетов, в проводках можно использовать непосредственно сам счет.
Если аналитический учет зарплаты ведется в другой программе, например в "Бэсте", то введите в справочник "Сотрудники" элемент "Все сотрудники" и введите сальдо по зарплате на начало работы в программе.
Д00 К70 /Элемент справочника "Сотрудники" – Все сотрудники / /Элемент справочника "Виды начислений" – Все виды начислений/ "Сумма".
…где "Сумма" – начальное сальдо по зарплате.
Если аналитический учет зарплаты ведется в программе "1C: Бухгалтерия", то необходимо заполнить справочник "Сотрудники", введя информацию по всем сотрудникам фирмы. На данном этапе достаточно ввести основные данные о сотруднике – ФИО, табельный номер и должность. Справочник "Сотрудники" мы уже заполнили при вводе начальных данных по счету 69.
Если начало периода работы в программе совпадает с началом года, то по счету 70 вводятся ненулевые начальные сальдо на начало работы в программе операцией "Ввести операцию вручную" по всем сотрудникам и по каждому виду начислений:
Д00 К70 /Элемент справочника "Сотрудники"/ /Элемент справочника "Виды начислений"/ "Сумма".
Если же период начала ведения учета в программене совпадает с началом года, то для занесения начальных данных по счету 70 необходимо выполнить следующие действия.
- Ввести в справочник "Сотрудники" дату приема на работу, информацию о сальдо по НДФЛ на начало года, сумму вычетов и количество детей.
- Ввести данные справочника, обязательные для работы в программе (подразделение, оклад, паспортные данные, можно ввести позже, к моменту формирования первой зарплаты в программе).
- Ввести данные с начала года в справочник "Налоги и отчисления".
- Сформировать документы "Начисление зарплаты" для каждого месяца с начала года до месяца начала работы в программе.
- Сформировать документы "Выплата зарплаты из кассы" для каждого месяца с начала года до месяца начала работы в программе.
- Сделать сторнирующую проводку по выплате зарплаты из кассы.
После выполнения всех этих действий будут сформированы начальные данные по начислению налогов по субсчету 68.1, и по начислению зарплаты по счету 70, а также по выплате зарплаты из кассы в разрезе всех сотрудников.
Ввод начальных данных в справочник "Сотрудники":
- Откроем справочник "Сотрудники", в который уже введены ФИО всех сотрудников и должности. Щелкнем мышью на ФИО первого по списку сотрудника и дополним общие сведения о сотруднике, введя "Дату приема на работу".
- Откроем окно закладки Налоги и отчисления, введем значение сальдо по НДФЛ на начало года. Данные по НДФЛ берутся из карточки налогового учета сотрудника "Налоговая карточка". Установим вычеты на сотрудника и укажем количество детей.
- Аналогично введем указанные выше данные для всех сотрудников. Выйдем из справочника "Сотрудники".