Ввод остатков по счетам раздела "Расчеты"
На субсчетах счета 69.2 учитываются расчеты по единому социальному налогу (взносу) в части, зачисляемой в Пенсионный фонд России. На субсчетах счета 69.3 учитываются расчеты по единому социальному налогу (взносу) в части, зачисляемой в фонды обязательного медицинского страхования.
Для всех субсчетов групповых счетов 69.2 и 69.3 предусмотрен двухуровневый аналитический учет:
Для всех субсчетов счета 69.2 предусмотрен двухуровневый аналитический учет:
- по видам платежей в фонды – субконто1, которому соответствует фиксированный набор видов платежей (перечисление):
- Налог: начислено/уплачено;
- Налог: доначислено/уплачено (самостоятельно);
- Налог: доначислено/уплачено (по акту проверки);
- Штраф: начислено/уплачено;
- Пени: начислено/уплачено.
- по каждому работнику – субконто2, которому соответствует справочник "Сотрудники".
На субсчете 69.11 учитываются расчеты по отчислениям на обязательное страхование от несчастных случаев и профессиональных заболеваний. Для субсчета предусмотрен одноуровневый аналитический учет: по видам платежей в фонды – субконто1, которому соответствует указанный выше фиксированный набор видов платежей (перечисление). На субсчете 69.12 учитываются расчеты по добровольному социальному страхованию сотрудников. Также как и для субсчета по обязательному страхованию, для субсчета по добровольному социальному страхованию предусмотрен двухуровневый аналитический учет:
- по видам платежей в фонды – субконто1, которому соответствует фиксированный набор видов платежей (перечисление);
- по каждому работнику – субконто2, которому соответствует справочник "Сотрудники".
Поскольку аналитический учет по субсчетам счета 69 ведется по сотрудникам, то необходимо заполнить этот справочник. На данном этапе достаточно ввести основные данные о сотруднике – ФИО, табельный номер и должность.
Если начало периода работы в программе совпадает с началом года или аналитический учет зарплаты ведется в другой программе, то по субсчету 69.1 вводится начальное сальдо на начало работы в программе операцией "Ввести операцию вручную" по всем видам платежей в бюджет и в фонды, в зависимости от вида аналитического учета по субсчету.
Поскольку по субконто "Сотрудники" ведется аналитический учет только оборотов (остатки не учитываются), то достаточно ввести общие остатки по всем сотрудникам, не указывая в проводках конкретного сотрудника.
При недоимке:
Д00 К69.1 /Элемент перечисления "Виды платежей в фонды" / /<> / "Сумма".
Д00 К69.2.1 /Элемент перечисления "Виды платежей в бюджет" / /<> / "Сумма".
Д00 К69.2.2 /Элемент перечисления "Виды платежей в бюджет" / /<> / "Сумма".
Д00 К69.2.3 /Элемент перечисления "Виды платежей в бюджет" / /<> / "Сумма".
Д00 К69.3.1 /Элемент перечисления "Виды платежей в бюджет" / /<> / "Сумма".
Д00 К69.3.2 /Элемент перечисления "Виды платежей в бюджет" / /<> / "Сумма".
Д00 К 69.11 /Элемент перечисления "Виды платежей в бюджет / /<> / "Сумма".
Д00 К69.12 /Элемент перечисления "Виды платежей в фонды" / /<> / "Сумма";
Д00 К69.1 /Элемент перечисления "Виды платежей в фонды" / /<> / К00 "Сумма";
При переплате:
Д69.2.1 /Элемент перечисления "Виды платежей в бюджет" /'! <>/ К00 "Сумма".
Д69.2.2 /Элемент перечисления "Виды платежей в бюджет" /'! <>/ К00 "Сумма".
Д69.2.3 /Элемент перечисления "Виды платежей в бюджет" /'! <>/ К00 "Сумма".
Д69.3.2 /Элемент перечисления "Виды платежей в бюджет / /<>/ К00 "Сумма".
Д 69.11 /Элемент перечисления "Виды платежей в бюджет / /<> / К00 "Сумма".
Д69.12 /Элемент перечисления "Виды платежей в фонды" / /<> / К00 "Сумма".