Ввод остатков по счетам раздела "Расчеты"
По акту сверки с налоговой инспекцией введите сальдо на начало периода работы в программе по всем налогам и сборам, кроме начисления налога на доходы физических лиц (субсчет 68.1) в разрезе видов платежей в бюджет, а для налога на прибыль – и бюджетов.
Введем все вышеперечисленные начальные данные в "Журнал операций" операцией "Ввести операцию вручную", при недоимке:
Д00 К68.2 /Элемент перечисления "Виды платежей в бюджет/ "Сумма".
Д00 К68.3 /Элемент перечисления "Виды платежей в бюджет/ "Сумма".
Д00 К68.4.1/Элемент перечисления "Виды платежей в бюджет/ /Элемент перечисления "Бюджеты"/ "Сумма".
Д00 К68.5 /Элемент перечисления "Виды платежей в бюджет/ "Сумма".
Д00 К68.7 /Элемент перечисления "Виды платежей в бюджет/ "Сумма".
Д00 К68.10 /Элемент перечисления "Виды платежей в бюджет/ "Сумма".
Если введены субсчета 68.11 и 68.12:
Д00 К68.11 /Элемент перечисления "Виды платежей в бюджет/ "Сумма".
Д00 К68.12 /Элемент перечисления "Виды платежей в бюджет/ "Сумма".
…где "Сумма" – сумма недоимки;
При переплате:
Д 68.2 /Элемент перечисления "Виды платежей в бюджет / К00 "Сумма".
Д68.3 /Элемент перечисления "Виды платежей в бюджет / К00 "Сумма".
Д68.4.1 /Элемент перечисления "Виды платежей в бюджет / /Элемент перечисления "Бюджеты" / К00 "Сумма".
Д68.5 /Элемент перечисления "Виды платежей в бюджет / К00 "Сумма".
Д68.7 /Элемент перечисления "Виды платежей в бюджет / К00 "Сумма".
Д68.10 /Элемент перечисления "Виды платежей в бюджет / К00 "Сумма";
Если введены субсчета 68.11 и 68.12:
Д68.11/Элемент перечисления "Виды платежей в бюджет / К00 "Сумма".
Д68.12 /Элемент перечисления "Виды платежей в бюджет / К00 "Сумма".
…где "Сумма" – сумма переплаты.
Для субсчета 68.1, если начало периода работы в программе совпадает с началом года, то также как и по другим субсчетам счета 68 заносится начальное сальдо по всем видам платежей в бюджет.
При недоимке:
Д00 К68.1 /Элемент перечисления "Виды платежей в бюджет / "Сумма".
При переплате:
Д68.1 /Элемент перечисления "Виды платежей в бюджет / К00 "Сумма".
Если же период начала ведения учета в программе не совпадает с началом года, то начальные данные по субсчету 68.1 по виду начислений платежей в бюджет "Налог: начислено/уплачено" заносятся при формировании начальных данных по счету 70. Это необходимо для корректной работы с документами по начислению заработной платы и формированию налогов с нее в разрезе физических лиц.
Сумма оплаты с начала года до месяца начала работы в программе "1С:Бухгалтерия" по субсчету 68.1 по виду начислений платежей в бюджет "Налог: начислено/уплачено" заносится в "Журнал операций" документом "Ввести операцию вручную":
Д68.1 /Элемент перечисления "Виды платежей в бюджет" / К00 "Сумма".
…где "Сумма" – перечисление в бюджет налога на доходы физических лиц по виду начислений платежей в бюджет "Налог: начислено/уплачено" за период с начала года до месяца начала работы в программе.