Счета-фактуры, книги продаж и покупок
Закладка "Шапка"
Реквизиты, размещенные на данной закладке, служат для хранения информации о шапке печатной формы документа (контрагент, грузоотправитель и т. д.), а также включают в себя ряд флажков и переключателей, управляющих порядком формирования проводок при проведении документа.
Реквизит "Документ основание" служит для выбора документа отгрузки или получения авансового платежа. При выборе нового документа-основания значения всех реквизитов документа обновляются в соответствии с выбранным основанием.
Установка флажка "Счет-фактура на аванс" означает, что счет-фактура выписан по факту получения авансового платежа. Вследствие этого перестают использоваться (становятся невидимыми или недоступными для редактирования) часть реквизитов документа, не участвующих в оформлении счета-фактуры на аванс. Счет-фактура на аванс при проведении формирует проводки только по дебету счета 76.АВ "НДС с авансов полученных" и кредиту счета 68.2 "Налог на добавленную стоимость". При выбранном документе-основании, отражающем поступление аванса, флажок "Счет-фактура на аванс" установлен в соответствии с видом этого документа и недоступен для редактирования.
Если счет-фактура выставляется в одном из случаев, предусмотренных пунктом 4 статьи 164 НК РФ (в редакции Федерального закона №57-ФЗ от 29.05.2002г.), то следует установить флажок "Сумма НДС определяется расчетным методом". Тогда в графе "Стоимость товаров (работ, услуг), всего без налога" указывается налоговая база, а сумма НДС определяется расчетным методом. Налоговая ставка определяется как процентное отношение налоговой ставки, предусмотренной пунктом 2 или пунктом 3 статьи 164 Н К РФ, к налоговой базе, принятой за 100 и увеличенной на соответствующий размер налоговой ставки. Это относится, в частности, к оформлению счетов-фактур на аванс.
По значению флажка "Облагается НДС по ставке 0%" система отличает операции, при которых отгружаемые материальные ценности и оказываемые услуги облагаются НДС по ставке ноль процентов. При установке этого флажка графа табличной части "Сумма НДС" будет обнулена, а в печатной форме документа графа "Ставка НДС" заполнена значениями "0%". Счет-фактура, отражающий операцию, облагаемую НДС по ставке ноль процентов, не включается в книгу продаж и не формирует проводок по НДС. Для отражения данной операции в книге продаж требуется ввести документ конфигурации "Запись книги продаж". В этом случае документ "Запись книги продаж" отмечает момент, когда организация получает право применить ставку ноль процентов к данной операции.
Если флажок не установлен, а в табличной части документа выбрана ставка "Без НДС", то в этом случае ценность, указанная в строке будет считаться освобождаемой от налога.
Для оформления операций по договорам, предусматривающим валюту расчетов, отличную от рублей, предусмотрен реквизит "Валюта". Суммы продаж и налогов, указанные в документе, соответственно должны быть указаны в валюте договора. Реквизит используется для пересчета валютных сумм в рублевые при формировании документом проводок, а также при расчете суммовых разниц по счету 76.Н "Отложенные налоги" для организаций с учетной политикой "по оплате".
При проведении документа предусмотрена возможность формирования проводок по учету НДС и акциза. Документом "Счет-фактура выданный" налоги могут быть начислены по кредиту соответствующего субсчета счета 68 "Налоги и сборы" или по кредиту счета 76.Н "Отложенные налоги".
Закладка "Табличная часть"
Заполнение табличной части на закладке "Таблица" документа "Счет-фактура" может выполняться двумя способами:
- обычным вводом новой строки табличной части документа (пункт "Новая строка" меню "Действия"). При этом необходимо сначала выбрать один из справочников: "Номенклатура", "Материалы", "Основные средства", "Нематериальные активы", "Прочее", затем из выбранного справочника – необходимую номенклатурную единицу, материал, предмет, основное средство или нематериальный актив;
- способом множественного подбора из справочника. Для этого следует нажать кнопку "Подбор", выбрать из выпадающего меню нужный справочник, а затем в форме справочника указывать необходимые элементы. Наименования элементов справочника будут переноситься в табличную часть счета-фактуры и окно справочника не закрывается. Затем выбирается следующий элемент справочника и т. д.
Для каждой позиции документа указываются количество, цена, налоговые ставки, суммы продаж, налогов и акцизов. При заполнении очередной строки ставки налогов заполняются по умолчанию значениями: при вводе товаров и услуг – из справочника "Номенклатура", а при вводе прочих активов – на основании констант конфигурации, содержащих значения основных ставок налогов.